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イデコ特別法人税を含めた税額計算
イデコ特別法人税が加算される場合のシミュレーションです。特別法人税は年度末に支払う想定で試算しています。
| 拠出額合計 | 万円 |
| iDeCo手数料合計 | 万円 |
| 運用元本合計 | 万円 |
| 退職所得控除前評価額 | 万円 |
| 退職所得控除 | 万円 |
| 課税対象 | 万円 |
| 所得税 | 万円 |
| 復興特別所得税 | 万円 |
| 住民税 | 万円 |
| 特別法人税 | 万円 |
| 合計 | 万円 |
| 税引き後 | 万円 |
| 税負担 | 評価額の % |
| 利益の % |
参考: NISAで運用したら
| 所得税率 | % | % | % |
| 所得税+住民税 | % | % | % |
| 拠出額 | 万円 | 万円 | 万円 |
| 評価額 | 万円 | 万円 | 万円 |
NISAは、給与として受け取った後に運用します。このため、所得税・住民税支払後の金額が拠出額となります。
運用実績はiDeCoと同じ想定です。
iDeCoの元手(iDeCo拠出額-手数料) → iDeCoの評価額
NISAの元手(iDeCo拠出額-所得税・住民税) → NISAの評価額
が同じ比率になるようにしています。
特別法人税は、残高の1.173%が毎年課税されます。2026年時点では、2029年3月まで課税凍結が確定しています。
退職所得控除の計算式は下記のような表になっています。
| 勤続年数 | 計算式 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円 × 年数 |
| 20年を超える | 70万円 × (年数 - 20) + 800万円 |
[イデコの評価額から退職所得控除を差し引いた額] × ½ が、課税対象額となります。※利益ではなくて、評価額を元に計算されるので注意してください。
所得税の計算式は下記のような表になっています。
| 課税所得 | 計算式 |
|---|---|
| 195万円以下 | 5％ |
| 195万円超 330万円以下 | 10％-97500円 |
| 330万円超 695万円以下 | 20％-427500円 |
| 695万円超 900万円以下 | 23％-636000円 |
| 900万円超 1,800万円以下 | 33％-1536000円 |
| 1,800万円超 4,000万円以下 | 40％-2796000円 |
| 4,000万円超 | 45％-4796000円 |
額が大きくなると税率が上がっていきます（累進課税）。このため、拠出金額が大きい場合やイデコ運用成果が大きい場合に、ニーサよりも税率が高くなる場合があります。
住民税は一律10%です。
※令和7年の税率を元に計算しています。復興特別所得税は、令和19年(西暦2037年)まで加算される予定です。
FIRE後の取り崩しシミュレーションはこちらをごらんください。
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